𝗧𝗼𝘁𝗮𝗹𝗘𝘅𝗽𝗲𝗿𝘁 Szkolenie

Znaczniki podatkowe w JPK_KR_PD

Lokalizacja: Webinarium - szkolenie online

Czas trwania: 09:00 - 13:30

Termin: 2026-02-17

Cena: 390 zł + 23% VAT od osoby

Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.

Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT i JPK ŚT) to nowe narzędzia raportowania, które zmienią sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym.

Ministerstwo Finansów oficjalnie potwierdziło, że JPK CIT wchodzi w życie od 1 stycznia 2025 roku i będzie wysyłany wraz z CIT-8. Znaczniki podatkowe zaczynają obowiązywać już od 1 stycznia 2025 roku.

JPK CIT będzie wprowadzany stopniowo dla różnych grup podatników.

Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2024 r.
- podatnicy o przychodach przekraczających 50 mln euro rocznie
- podatkowe grupy kapitałowe (PGK)
Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2025 r.
- wszyscy podatnicy CIT zobowiązani do przesyłania JPK_V7
Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2026 r.
- wszyscy pozostali podatnicy CIT

Program szkolenia

Znaczniki podatkowe umieszczone na kontach wynikowych u podatników CIT od 2025 roku na przykładach:
- przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
- przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym,
- przychody podlegające w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
- koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu w bieżącym roku,
- koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych.
Znaczniki podatkowe pozabilansowe u podatników CIT od 2025 roku na przykładach:
- przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
- przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym,
- przychody podlegające w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
- przychody podatkowe niebędące przychodami rachunkowymi,
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
- koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu w bieżącym roku,
- koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
- koszty podatkowe wyłącznie podatkowe nieujęte w księgach rachunkowych,
- rola znacznika INNE.
Węzeł RPD jak wypełnić w strukturze JPK KR PD i od kiedy?
Weryfikacja zgodności węzła RPD z notą podatkową w sprawozdaniu finansowym.
Co z obniżeniem podstawy opodatkowania o ulgę na złe długi, stratę podatkową, odliczenie darowizn czy ulgi podatkowe?
Czy należy odpowiednio wprowadzić obniżenia podatku CIT w księgach rachunkowych?