𝗧𝗼𝘁𝗮𝗹𝗘𝘅𝗽𝗲𝗿𝘁 Szkolenie

ULGA BADAWCZO – ROZWOJOWA, IP BOX ORAZ ULGA NA ROBOTYZACJĘ W TEORII I PRAKTYCE

Lokalizacja: Webinarium - szkolenie online

Czas trwania: 09:00 - 13:30

Termin: 2026-03-10

Cena: 390 zł + 23% VAT od osoby

Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.

Program szkolenia

ULGA BADAWCZO – ROZWOJOWA
- Podstawy prawne stosowania ulgi B+R;
- Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
- Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R;
- Definicja prac B+R:
  - prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego,
  - jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
  - prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż,
  - jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
- Koszty kwalifikowane w uldze B+R:
  - koszty pracownicze,
  - środki trwałe i wyposażenie,
  - aparatura naukowo – badawcza,
  - prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.),
  - koszty materiałów i surowców,
  - ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne,
  - koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego.
- Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R:
  - zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu,
  - zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty,
  - ograniczenia dotyczące odliczeń,
  - najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń,
  - załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR,
  - odliczenia a koszty uzyskania przychodu,
  - możliwość dokonania odliczenia w kolejnych latach podatkowych,
  - limity odliczeń.
- Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R:
  - odrębna ewidencja księgowa,
  - dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.),
  - dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.).
- Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie:
  - ocena opłacalności wdrożenia,
  - bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R,
  - rozwój prac B+R,
  - zmiany w pracach B+R.
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R.
- Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców.
- Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R:
  - zakupy zwolnione z podatku VAT a zakupy opodatkowane,
  - stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R,
  - odliczanie VAT – w kosztach kwalifikowanych (prawo czy obowiązek),
  - VAT rozliczany proporcją, pre-współczynnikiem,
  - korekta deklaracji VAT za okresy stosowania ulgi B+R.
- Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi.
- Wsteczna możliwość rozliczenia ulgi B+R (w tym możliwość korekty zeznania rocznego).
- Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – możliwe sytuacje.
- Kontrola z Urzędu Skarbowego w zakresie zastosowania ulgi B+ R.
- Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego:
  - zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej,
  - likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe.

INNOVATION Box
- Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX:
  - objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX,
  - nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT,
  - pojęcie „kwalifikowanego IP”:
    - autorski program komputerowy,
    - prawa własności przemysłowej,
  - ochrona prawna kwalifikowanego IP,
  - przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej,
  - koszty uzyskania przychodu w IP BOX,
  - dochód z kwalifikowanego IP,
  - jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
- Wskaźnik nexus:
  - Definicja,
  - w jakich przypadkach należy go obliczać?
  - jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady,
  - wskaźnik nexus dla każdego kwalifikowanego IP,
  - wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu,
  - wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat.
- IP BOX a inne ulgi:
  - związek ulgi B+R i Innovaton box,
  - relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE,
  - możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R.
- Możliwość stosowania IP Box przez programistów:
  - definicja autorskiego programu komputerowego,
  - ochrona autorskiego programu komputerowego,
  - koszty w działalności programistów.
- Ewidencja IP BOXA.
- Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi.
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi.
ULGA NA ROBOTYZACJĘ
- Kiedy można skorzystać z ulgi?
  - podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi,
  - warunki dokonania odliczenia,
  - firmy produkcyjne;
- Koszty w uldze:
  - definicja robota przemysłowego,
  - wydatki kwalifikowane,
  - korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia.
- Okres stosowania ulgi.
- Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację.
ULGA IP BOX, ULGA B+R, ULGA NA ROBOTYZACJĘ A SCHEMATY PODATKOWE – czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników